Der Jahresabschluss ist ein zentraler Meilenstein für jedes Unternehmen. Er bildet die Basis für die Steuerabrechnung und ermöglicht eine präzise Bewertung der finanziellen Lage. Damit alles reibungslos verläuft, sollten folgende Punkte beachtet werden:

  1. Buchführung prüfen
    Eine korrekte und vollständige Buchführung ist der Schlüssel zum erfolgreichen Jahresabschluss. Überprüfen Sie Erträge, Aufwendungen, Abschreibungen und Rückstellungen sorgfältig. Moderne Buchhaltungssoftware kann diesen Prozess erheblich erleichtern und hilft, Fehler zu vermeiden.
  2. Steuerliche Anpassungen vornehmen
    Im Laufe der Überprüfung können Unstimmigkeiten auftreten, die steuerliche Anpassungen erfordern. Dazu gehören z. B. die Korrektur nicht abzugsfähiger Aufwendungen oder Fehler in der Anwendung von Steuervorschriften. Berücksichtigen Sie die steuerlichen Neuerungen für 2024, insbesondere bei Abzügen für Forschung, Nachhaltigkeit oder Digitalisierung.
  3. Abschreibungen und Rückstellungen
    Berechnen Sie Abschreibungen gemäß den geltenden Vorschriften und berücksichtigen Sie mögliche Rückstellungen für Risiken oder uneinbringliche Forderungen. Korrekt dokumentierte Rückstellungen können auch steuerliche Vorteile mit sich bringen.
  4. Mehrwertsteuer prüfen
    Stellen Sie sicher, dass alle MwSt.-Formulare fristgerecht eingereicht wurden. Unternehmen mit grenzüberschreitendem Handel sollten die neuen EU-Regelungen zur Mehrwertsteuer genau beachten, um Unregelmäßigkeiten zu vermeiden.
  5. Steuererklärung erstellen
    Bereiten Sie die Körperschaftssteuererklärung sorgfältig vor. Nutzen Sie dabei alle verfügbaren Abzüge, etwa für nachhaltige Investitionen oder Innovationsprojekte, um die Steuerlast zu senken.
  6. Jahresabschluss hinterlegen
    Der Abschluss muss innerhalb von sechs Monaten nach Ende des Geschäftsjahres beim Handelsregister eingereicht werden. Achten Sie darauf, dass die eingereichten Dokumente – Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang – mit der Buchführung übereinstimmen.
  7. Ergebnisse analysieren und planen
    Nach Abschluss der steuerlichen Pflichten sollten die finanziellen Ergebnisse analysiert werden, um Schwachstellen zu erkennen und die Planung für 2025 zu optimieren. Eine frühzeitige Steuerplanung kann dabei helfen, steuerliche Anreize bestmöglich zu nutzen.

Mit einer gründlichen Vorbereitung und unserer professionellen Unterstützung sichern Sie einen erfolgreichen Jahresabschluss und starten optimal ins neue Geschäftsjahr!